Fondai JAE: ko neišsprendžia testamentas

Testamento registravimas JAE yra svarbus paveldėjimo planavimo žingsnis.

Tačiau yra viena svarbi sritis, kurios testamentas neišsprendžia.

Testamentas nustato, kam atiteks konkretus turtas. Tačiau jis neužtikrina, kad bendrovė galėtų sklandžiai tęsti veiklą tuo metu, kol sprendžiami paveldėjimo klausimai.

Jeigu bendrovės akcijos priklauso fiziniam asmeniui tiesiogiai, po jo mirties jos tampa palikimo dalimi. Kol vyksta paveldėjimo procedūros, verslas gali atsidurti neapibrėžtoje situacijoje: sprendimai, nuo kurių priklauso jo veikla, turi būti priimami, tačiau tuo metu gali nebūti asmens, turinčio teisę juos priimti.

Būtent čia tampa aktualūs fondai.

DIFC, ADGM arba RAK ICC jurisdikcijoje įsteigtas fondas neturi akcininkų. Jis yra savarankiškas juridinis asmuo. Bendrovės akcijos perduodamos fondui dar steigėjui esant gyvam, todėl steigėjui mirus jos netampa jo palikimo dalimi – jos jau priklauso subjektui, kurio egzistavimas nesibaigia dėl fizinio asmens mirties. Kas turi teisę gauti naudą ir kas priima sprendimus, nustatoma fondo steigimo dokumentuose, o ne pagal paveldėjimo teisę.

Prieš laikant fondą akivaizdžiu sprendimu, verta žinoti tris dalykus.

Pirma, tai yra realus turto perdavimas, o ne vien formalus registracijos veiksmas. Akcijos turi būti faktiškai perduotos fondui. Tai gali reikšti bankų įtraukimą, galiojančių akcininkų sutarčių peržiūrą bei kitų asmenų ar institucijų sutikimų gavimą.

Antra, svarbiausia dalis yra fondo steigimo dokumentai. Juose turi būti aiškiai nustatyta, kas sudarys fondo tarybą, kaip bus skiriami jos nariai ar jų įpėdiniai ir kas nutiks, jei šeimos nariai nesutars. Šeimoms, kurios iki tol vengė tokių pokalbių, dokumentų rengimo procesas dažnai tampa momentu, kai šiuos klausimus vis dėlto tenka išspręsti.

Trečia, fondas tinka ne visiems. Jeigu asmuo turi vieną butą ir santaupų sąskaitą, registruotas testamentas paprastai leidžia pasiekti reikiamą rezultatą gerokai mažesnėmis sąnaudomis ir su mažesne administracine našta.

Todėl klausimas iš tiesų nėra „testamentas ar fondas“. Testamentas dažniausiai yra pirmasis žingsnis. Fondas tampa aktualus tada, kai yra verslas, kuris turi tęsti veiklą, turtas keliose valstybėse arba šeima, kurios nariams dar ilgą laiką reikės kartu priimti sprendimus.

Nei testamentas, nei fondas neveikia atgaline data. Būtent todėl tokį planavimą svarbu atlikti iš anksto.